3 Preguntas para Optimizar Su Rendimiento Financiero
Las pequeñas empresas deben formular estas tres preguntas para optimizar el flujo financiero.
Si las preguntas son realmente respondidas, entonces los propietarios de pequeñas empresas deben hacerse tres preguntas simples al final de cada mes:
- ¿Cómo se desempeñó mi negocio este mes?
- ¿Cuál es mi desempeño financiero hasta la fecha?
- ¿Qué puedo hacer para mejorar los resultados financieros y, en última instancia, maximizar mi flujo de efectivo?
Estas tres preguntas son esenciales para el flujo financiero, y las respuestas se dan en el proceso de cierre financiero mensual.
Las compañías exitosas, tanto públicas como privadas, tienen políticas, procedimientos y flujos de trabajo para determinar los resultados financieros dentro de los días posteriores al fin de mes. Con esta información, muchas empresas pueden responder a las dos primeras preguntas. Sin embargo, el verdadero valor del flujo financiero reside en obtener el tipo correcto de información e informes financieros para ayudar a responder la tercera pregunta.
Que es un Flujo Financiero
De acuerdo con el modelo de gestión FlowFirst,
el flujo financiero es la capacidad de una empresa para procesar, registrar e informar transacciones contables y financieras de manera oportuna para producir estados financieros y facilitar una mejor toma de decisiones.
En el modelo de gestión FlowFirst, cada flujo es una combinación de los procesos, las personas y las tecnologías que se necesitan para maximizar el flujo de efectivo. El flujo financiero es fundamental para este modelo, ya que requiere que los grupos contables y financieros recopilen todos los datos transaccionales y luego proporcionen informes de desempeño financiero a toda la organización. Como tal, el flujo financiero dirige los procesos y controles contables, la elaboración de presupuestos, los pronósticos y la planificación, y el análisis operativo.
Integrando Flujo Financiero
El modelo de gestión FlowFirst depende de procesos comerciales sólidos y de la integración del flujo financiero con el flujo de ventas y operativo para maximizar el flujo de efectivo.
Los estados financieros y otra información financiera que se encuentra en los informes de cierre mensuales son invaluables para facilitar esta integración.
Por su cuenta, los estados financieros proporcionan:
- Información Instantánea de rentabilidad mensuales y anuales.
- Balance general y estados de flujos de efectivo.
- Comparación con periodos anteriores y con presupuestos.
Los estados financieros por sí solos no le proporcionan toda la información clave sobre ventas y operaciones:
- Mezcla de clientes o mezcla de productos
- Retención o desgaste del cliente en forma mensual o anual
- Rentabilidad por línea de producto.
Para cerrar esta brecha de información, las empresas exitosas también generan informes de gestión.
Cuando se combinan con los estados financieros, los informes de gestión ayudarán a determinar cómo mejorar los resultados financieros generales y ayudarán a proporcionar una respuesta a la pregunta de flujo de efectivo. Los informes de gestión, en particular, contienen información extensa que está directamente relacionada con el flujo de ventas, operativo y financiero.
Algunos ejemplos de la información que se encuentra en los informes de gestión incluyen:
- Programación mensual de consumo neto de caja
- Informes de rentabilidad por línea de producto, división o cliente.
- Mediciones de la relación financiera.
- Proyecciones financieras y de flujo de caja.
- KPIs (indicadores clave de rendimiento)
Además, los informes de gestión responden a muchas preguntas clave de ventas y operaciones, como:
- ¿Quiénes son los nuevos clientes y las posibles ventas?
- ¿Qué tan rápido se está rotando el inventario?
- ¿En qué medida el deterioro o el desperdicio afecta la rentabilidad?
- ¿Cuál es el plazo de entrega, y cómo está afectando la rentabilidad?
- ¿Podemos implementar operaciones justo a tiempo para reducir el inventario?
Los negocios exitosos generan y comprenden los datos proporcionados en estos informes y tienen un ciclo de cierre mensual bien documentado.
El propietario de una pequeña empresa debe hacer uso de estos resultados y tener un proceso establecido para tomar las medidas adecuadas para corregir cualquier deficiencia encontrada al cierre de cada mes. La base del modelo de gestión FlowFirst permite y facilita un flujo financiero óptimo.
Es un proceso que genera los estados financieros y los informes de gestión necesarios para responder a las tres preguntas esenciales del flujo financiero óptimo. Y es el proceso que permite procedimientos de cierres financieros mensuales rápidos y efectivos.
Próximos pasos para el éxito financiero
Comience a responder las tres preguntas sobre el flujo financiero analizando el desempeño del negocio mensualmente.
Poner en marcha procesos que entreguen la información necesaria para evaluar los indicadores clave de rendimiento empresarial. Incluya la conciliación de las cuentas del balance, la entrada de facturas, el análisis de inventario, la acumulación de gastos y el análisis de cuentas para compilar los datos necesarios para generar análisis financieros completos y precisos.
Los informes de gestión también son vitales para el flujo financiero, y al combinarlos con los estados financieros, los propietarios de pequeñas empresas pueden obtener una visión general de su desempeño financiero para responder a las tres preguntas para optimizar el flujo financiero.
Con la información y los procesos correctos implementados, ¡puede seguir los pasos para mejorar su pequeña empresa!
Este artículo fue co-escrito junto a Mark Kaufmann, escritor técnico y consultor.
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